2019年5月31日，習(xí)近平總書(shū)記在“不忘初心、牢記使命”主題教育工作會(huì)議上的講話中指出，“各地區(qū)各部門(mén)各單位要堅(jiān)持圍繞中心、服務(wù)大局，把開(kāi)展主題教育同完成改革發(fā)展穩(wěn)定各項(xiàng)任務(wù)結(jié)合起來(lái)，同做好穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定各項(xiàng)工作結(jié)合起來(lái)，同黨中央部署正在做的事結(jié)合起來(lái)，使黨員干部煥發(fā)出來(lái)的熱情轉(zhuǎn)化為攻堅(jiān)克難、干事創(chuàng)業(yè)的實(shí)際成果?！苯Y(jié)合公司情況，中心工作就是，做強(qiáng)、做優(yōu)、做大國(guó)有企業(yè)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，讓員工享有更多的獲得感、幸福感、安全感和滿足感，實(shí)現(xiàn)安糧高質(zhì)量發(fā)展。圍繞公司的中心開(kāi)展工作，這就必需不斷優(yōu)化公司內(nèi)部管控和業(yè)務(wù)流程，提高管理效率，提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。怎么做呢？

        一、公司戰(zhàn)略引領(lǐng)，頂層設(shè)計(jì)

        從戰(zhàn)略層面規(guī)劃公司未來(lái)的目標(biāo)和方向，2008-2013年、2014-2020年及2019-2023年規(guī)劃，公司連續(xù)制定實(shí)施了三輪戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略制定的過(guò)程就是，剖析企業(yè)外部環(huán)境——知道公司所處的位置；了解公司內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)和劣勢(shì)——知道公司是誰(shuí)；明晰公司未來(lái)目標(biāo)及方向——要往哪里去……。通過(guò)實(shí)施總體規(guī)劃和各板塊戰(zhàn)略，每個(gè)業(yè)務(wù)單元清晰自己的定位、未來(lái)方向和目標(biāo)，公司業(yè)務(wù)因此取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，2019年公司進(jìn)出口額超過(guò)17億美元、營(yíng)業(yè)收入超過(guò)320億元人民幣。

        得益于“大商品戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)鏈戰(zhàn)略”，公司2019年進(jìn)出口額超過(guò)1億美元的大商品已有6個(gè)，其中：芝麻31442萬(wàn)美元，菜籽油26306萬(wàn)美元，凍肉禽17251萬(wàn)美元，電解銅13463萬(wàn)美元，棕櫚油11465萬(wàn)美元，魚(yú)粉11085萬(wàn)美元，這6大商品進(jìn)出口額合計(jì)約11.4億美元，占比達(dá)到公司進(jìn)出口總額的64.84%。得益于“大客戶戰(zhàn)略”，建工大客戶合作數(shù)量不斷增加，公司開(kāi)發(fā)了碧桂園、復(fù)星地產(chǎn)、華夏幸福、新城控股、恒大、綠地等房企，已與超20家全國(guó)百?gòu)?qiáng)房企建立良好合作關(guān)系；大客戶合作規(guī)模不斷提高，“十三五”以來(lái)，公司與大客戶簽訂的合同額累計(jì)約443億元，占此期間合同總額的71%，為公司建工的發(fā)展起到了積極作用。

        二、不斷優(yōu)化調(diào)整內(nèi)部管控體系

        為配套戰(zhàn)略實(shí)施、實(shí)現(xiàn)各個(gè)年度的目標(biāo)，不斷優(yōu)化調(diào)整內(nèi)部管控體系，不斷完善修訂制度，重點(diǎn)做好以下工作：

        （一）組織架構(gòu)

        合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)， 強(qiáng)化職能管理和服務(wù)，減少管理層級(jí)，提升效率，2018年集團(tuán)、控股職能部門(mén)進(jìn)行了合并。

        （二）制度保障

        制定完善“三重一大”制度、業(yè)務(wù)管理制度、合同管理制度、授信管理制度、建工及貿(mào)易內(nèi)控手冊(cè)、審批管控權(quán)限制度等。

        （三）目標(biāo)管理

        在戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)上，制定三年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，進(jìn)行層層科學(xué)分解，層層簽訂目標(biāo)任務(wù)書(shū)，為年度計(jì)劃的完成做好鋪墊。

        （四）運(yùn)營(yíng)管理

        建立運(yùn)營(yíng)分析管理制度，通過(guò)業(yè)務(wù)審批、合同審核、客戶核查、運(yùn)營(yíng)分析，適時(shí)召開(kāi)業(yè)務(wù)專項(xiàng)專題會(huì)、職能條線例會(huì)、經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析會(huì)議等，定期總結(jié)、運(yùn)營(yíng)分析，協(xié)調(diào)、督促、落實(shí)、解決經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，確保達(dá)成年度目標(biāo)。

        （五）預(yù)算管理

        通過(guò)年度預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、跟蹤、分析、調(diào)整，反饋預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)預(yù)算目標(biāo)的影響，促進(jìn)公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

        （六）信息化平臺(tái)

        有效運(yùn)用業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)營(yíng)一體化ERP信息管理平臺(tái)，固化業(yè)務(wù)審批流程，執(zhí)行、跟蹤、監(jiān)管、反饋、優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)信息共享，如業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行。2019年新上線的泛微OA系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)手機(jī)端移動(dòng)審批，進(jìn)一步提高了辦公效率，如經(jīng)營(yíng)方案的審批。

        （七）審計(jì)監(jiān)督

        加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)糾偏。

        （八）績(jī)效考核

        建立完善績(jī)效考核指標(biāo)體系，助力公司良性發(fā)展。

        三、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體做法

        (一）注重事前風(fēng)險(xiǎn)防范

        首先，強(qiáng)化業(yè)務(wù)一線人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。讓業(yè)務(wù)人員了解公司的戰(zhàn)略方向，比如在開(kāi)發(fā)巿場(chǎng)、謀劃業(yè)務(wù)初始，首先考慮是否符合公司的戰(zhàn)略；讓業(yè)務(wù)人員熟悉公司的制度及公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好，比如公司的內(nèi)部授信管理制度，原則上只對(duì)國(guó)有企業(yè)、上市公司，一般不對(duì)民營(yíng)企業(yè)授信，業(yè)務(wù)初始就要求做好客戶的篩選和保證措施；要求業(yè)務(wù)人員主動(dòng)梳理風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)措施。

        其次，積極發(fā)揮職能部室的風(fēng)險(xiǎn)防控職能和聯(lián)動(dòng)作用。運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、國(guó)結(jié)、法務(wù)、物流等職能部門(mén)各司其職，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示和管控，協(xié)同業(yè)務(wù)人員把控第二道防線。賒銷、預(yù)付的信用風(fēng)險(xiǎn)事前管理措施有：客戶信息核查、信調(diào)報(bào)告，以及內(nèi)部授信管理等；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事前管理措施有：價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、額度控制，基差交易、套期保值等；操作風(fēng)險(xiǎn)事前管理措施有：業(yè)務(wù)方案，操作流程，操作手冊(cè)。

        （二）做好執(zhí)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警

        執(zhí)行過(guò)程中，各部門(mén)協(xié)同聯(lián)動(dòng)，如發(fā)現(xiàn)偏差或風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警，如庫(kù)存、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等出現(xiàn)逾期，及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、控制，督促、會(huì)同業(yè)務(wù)人員進(jìn)行應(yīng)對(duì)解決，有效督促一線業(yè)務(wù)人員，及時(shí)了解客戶經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，迅速反應(yīng)，避免出現(xiàn)大的風(fēng)險(xiǎn)。

        （三）優(yōu)化審批及風(fēng)險(xiǎn)防控并對(duì)業(yè)務(wù)方案和內(nèi)部授信進(jìn)行年審

        重點(diǎn)業(yè)務(wù)（或新業(yè)務(wù)），開(kāi)展前，要求業(yè)務(wù)必須制定詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)方案，報(bào)批后執(zhí)行。經(jīng)營(yíng)方案詳細(xì)內(nèi)容包括不限于業(yè)務(wù)背景、風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施、預(yù)期收益，經(jīng)業(yè)務(wù)與職能部門(mén)共同梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施，全面形成共識(shí)后，高效執(zhí)行，提高效率。

        每年年初或者一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期完成時(shí)，要求業(yè)務(wù)部重新梳理、更新業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方案，通過(guò)不斷的業(yè)務(wù)梳理，向行業(yè)領(lǐng)先者學(xué)習(xí)，創(chuàng)新、優(yōu)化現(xiàn)有業(yè)務(wù)模式，形成自身獨(dú)特優(yōu)勢(shì)和核心競(jìng)爭(zhēng)力。

        對(duì)重大項(xiàng)目和操作復(fù)雜的業(yè)務(wù)，形成專項(xiàng)內(nèi)部操作手冊(cè)，并不斷更新優(yōu)化，如銅精礦、電解銅操作手冊(cè)等。重新梳理的方案報(bào)批后，進(jìn)入下一輪執(zhí)行，不斷促進(jìn)業(yè)務(wù)步入良性循環(huán)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

        總而言之，正如浙大韓洪靈教授所說(shuō)，內(nèi)部控制貫穿企業(yè)所有活動(dòng)，從企業(yè)文化，到企業(yè)戰(zhàn)略，到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，執(zhí)行內(nèi)控就是執(zhí)行戰(zhàn)略，戰(zhàn)略與內(nèi)控是一體的；內(nèi)部控制就是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，安全有效的內(nèi)部控制是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)。